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只保存3天!总账财务人每月工作流程表!最好背下来!
来源: web    日期: 2018-03-18    文字大小:      

  年关将至,会计说后台收到很多留言问总账会计每月工作流程是怎样的?今天就给大家做了一个汇总,希望对你有帮助!

  只保存3天!总账财务人每月工作流程表!最好背下来!

  日常工作:

  审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。

  月末工作:

  1、对账工作:

  (1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。

  (2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

  (3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

  2、关账工作:(一般情况如下)

  (1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;

  (2)计提营业中的涉及的各项税金;

  (3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);

  (4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);

  (5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);

  (6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);

  (7)调整盘盈盘亏的账务处理;

  (8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。

  3、编制报表:

  (1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);

  (2)编制会计报表:资产负债表与利润表;

  4、纳税申报:

  (1)时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;

  (2)资料:基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别,一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。

  (3)申报方式:主要两种:手工(税务大厅申报);电子申报。

  (4)电子申报流程:核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。

  5、整理归档资料:

  (1)打印整理会计凭证、装订凭证;

  (2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;

  (3)装订增值税发票进项抵扣联;

  (4)银行对账单等其他资料。

  总账会计、财务主管的岗位职责包括哪些,掌握哪些技能可以将总账会计、财务主管做出彩,什么样的总账会计、财务主管更容易得到提拔,”财咖”特为大家系统整理如下:

  一、财务主管的岗位职责

  1、审核原始单据和会计凭证;

  2、指导各具体业务岗位的日常工作;

  3、期末复核各业务岗的具体工作,完成决算;

  4、结账并出具财务报表;

  5、组织完成纳税申报工作;

  6、会计科目的创建和维护;

  7、组织编制财务预算;

  8、配合外部审计和内部审计工作;

  9、协助领导编制公司的财务制度、工作流程和各项标准;

  10、具体组织公司的信息化建设;

  11、重要业务、投资、融资合同的审核;

  12、领导交办的其他临时性工作。

  二、掌握如下技能将给你增色不少

  1、作为入门级的管理者,你需要具备一定的沟通、组织、协调能力;

  2、各工作岗位出色的理论和实操经验,将有助于你给与基础岗位更多的支持和帮助;

  3、较为出色的报表能力,并能够出具满足各方需求的财务报告;

  4、对公司财务风险、财务漏洞能及时洞察和解决,可以对财务、业务工作流程提出改善建议。

  三、可能涉及的单据和表格

  1、财务预算及结算对比分析报告;

  2、各项目对比分析报告;

  3、各位职责及业务分工表;

  4、业务流程时间控制表;

  5、会计档案整理表目录索引表;

  6、各项纸质业务单据模板。

  四、财务主管的职业规划

  总账会计、财务主管是财务部门内承担具体工作的管理者,你已经具备了较强的财务知识、实操经验和报表能力,距离财务总监等高级财务岗位已经很接近了。

  从职业规划角度,成为财务经理、财务总监应该是你最好的选择,如果你已经轻松胜任目前的岗位,一般可以通过内部提拔或通过跳槽来尽快达成。当然也有直接从总账会计、财务主管等岗位跳槽到咨询机构的案例,丰富的企业实务经验会让你更好的适应咨询机构的工作。当然,审计、咨询等机构毕竟涉及一些行业的专有知识和特点,你一定会遇到一段时间的过渡期,你应通过努力尽快过度。如果够年轻、没有什么家庭负担或喜欢咨询类相对自由的状态这条路也是条不错的选择。如想尽快去挑战更高岗位,你应当强化以下方面的能力:

  1、专业技能继续强化,应努力取得中级以上或通过CPA部分核心科目考试;

  2、你应该努力去拓展外部资源,银行、税务、中介机构等;

  3、重点在预算控制、绩效考核、融资、税务筹划等方面进行提高,并通过开源节流的方式给公司直接创造价值。


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